El encargado de este informe
es el departamento de tesorería de la empresa y gestiona de manera organizada
todas las operaciones que implican movimientos de dinero.
En este registro se
notificaran todas las transacciones concretadas entre la organización y un
tercero para que los movimientos de fondos puedan ser reconstruidos mas tarde sin depender de la memoria ni
incurrir en posibles olvidos.
Fondos:
Conjunto de bienes que posee una persona u organización
para efectuar sus actividades de comercialización de productos y servicios.
Este registro se efectúa simultáneamente con cada
operación y exige la relación con terceros.
Ejemplo:
Cuando se efectúa un pago se interactúa
con un proveedor, cuando se recibe una donación se interactúa con un donante,
cuando se vende un producto o servicio de la organización se produce un
intercambio con un cliente. [1]
Este registro es vital tanto
para la toma de decisiones sobre la aceptación de nuevas operaciones para la
ampliación de mercados como los son nuevos productos conocer la liquidez de la
organización.
Los objetivos principales de
la elaboración de este informe son:
Establecer el nivel de gestión administrativa
de los ingresos y egresos (tesorería).
No
se pierden los datos que se van generando en la cotidianeidad de la
administración
Mantener la contabilización de los ingresos y
egresos y confección de los reportes financieros e informes de rendición de
cuentas.
Procesar
los datos para generar información útil para la toma de decisiones de los
administradores.
Generar operaciones de ingresos o egresos.
Mediante
la administración de personal, la gestión del mantenimiento de la institución o
la compra de insumos generales. Que nos permitan optimizar los recursos y
generar ganancias sustanciales.
[1] Guillermo Arboleya.- Alejandro López.-
La administración que deja ver el fondo: manual de
administradores.- Ediciones Granica S.A.- Pg
56
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